Vous vous attendez à un bénéfice très élevé cette année. Voulez-vous réduire vos profits en achetant de l’équipement? C’est possible ? Malheureusement non. Dougs, comptable agréé, vous permet de découvrir pourquoi cela ne fonctionne pas complètement.
Diminuer le profit – La différence entre une dépense et un actif
Pour information, un charge est l’achat d’une propriété de faible valeur. Par exemple, si vous achetez un feutre pour 3 euros, vous le payez. Ce type de coût est directement déductible du résultat. C’est également le cas pour les achats de biens que vous achetez pour la revente.
En revanche, un immobilisation c’est l’achat d’une maison que vous souhaitez conserver pendant plusieurs années. Nous parlons d’investissements. Par exemple, vous investissez dans l’achat d’une voiture ou d’un ordinateur. Vous gardez la voiture pendant 5 ans et l’ordinateur pendant 3 ans. D’un point de vue fiscal, l’actif n’est pas déductible dans l’année d’acquisition, mais seulement une fraction du montant total. On parle d’amortissement. Le prix de la voiture s’étale sur 5 ans et celui de l’ordinateur sur 3 ans. En fait, le résultat de la première année a peu d’influence. Pire encore, nous prenons en compte la date d’achat de la propriété. Si vous l’avez acheté 1 mois avant la date de clôture du bilan, ce bien rapportera très peu.
Il est toutefois supposé que les immobilisations d’une valeur inférieure à 500 euros sont considérées comme des dépenses. Ce n’est pas possible s’il s’agit d’une installation initiale.
Comment réduire vos profits – L’amortissement est plus rapide pour certains actifs
Nous avons vu que la dépréciation est un moyen d’étaler l’investissement sur plusieurs années. La première question est donc la suivante: sur quelle période les investissements sont-ils amortis? La réponse vient des autorités fiscales. Il est recommandé de suivre les durées d’utilisation suivantes, sauf si vous démontrez une autre utilisation dans votre entreprise:
- matériel: 5 à 7 ans
- outils: 5 à 10 ans
- automobile: 4 à 5 ans
- mobilier: 10 ans
- matériel de bureau: 5 à 10 ans
- IT: 3 ans
En d’autres termes, la période d’amortissement est plus longue si la durée de vie de l’actif est plus longue.
La deuxième question concerne la méthode d’amortissement de l’actif. Il existe 2 catégories principales: linéaire et décroissante. Si vous souhaitez réduire votre résultat plus rapidement, le mode décroissant est plus adapté. Une démonstration? Le 1er janvier 2016, vous achetez un ordinateur à 1 200 euros HT. Vous pouvez payer de manière linéaire en:
- 2016: 400 euros
- 2017: 400 euros
- 2018: 400 euros
- Au total 1200 euros.
En réduisant l’amortissement, le bénéfice imposable est réduit
Si vous choisissez un solde décroissant, les coûts d’amortissement sont les suivants:
- 2016: 500 euros
- 2017: 350 euros
- 2018: 350 euros
- Au total 1200 euros.
Vous remarquerez qu’en 2016 déduit plus avec un solde décroissant puis en mode linéaire. Cette méthode semble plus efficace sur le plan fiscal, mais vous ne pouvez pas l’appliquer à tous les biens d’équipement. Ceci est acceptable pour le matériel informatique et en particulier pour le matériel de production. Mais cela n’est pas possible pour les voitures ou le mobilier de bureau, qui doivent être amortis linéairement.