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Koop Rent nl: Notes sur les comptes consolidés 2019

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06/08/2020 | 23:53

Notes aux états financiers consolidés au 31/12/2019

1. Préambule:

Au 31 décembre 2019, le chiffre d’affaires du Groupe Achat-louer.fr est en hausse de 24%, soit 3 582 K € au 31 décembre 2019, contre 2 895 K € en 2018. Le résultat opérationnel s’établit à

  • à 4 540 K € (contre 3 870 K € en 2018), soit une augmentation de près de 17%.

1.1 – Evénements significatifs de l’exercice 2019: Lancement d’une nouvelle base de données sur le logement

En janvier 2019, l’entreprise a créé une nouvelle base de données sur le thème du logement sous le nom de MaLettreHabitat. Permettre aux annonceurs spécialisés dans la rénovation, l’équipement et la rénovation domiciliaire de proposer des offres, produits ou services aux particuliers.

Lancement de la conciergerie Achat-louer.fr

En mars 2019, l’entreprise a développé le service de conciergerie Achat-louer.frwww.conciergerie-acheter-louer.fr. Nos concierges aident les particuliers à se déplacer, organisent l’installation dans leur nouvelle maison et leur permettent d’économiser de l’argent. Nous proposons des produits et services de grandes marques: Déménagement, Energie, Internet, Téléphonie, Assurances, Services de logement, Informations pratiques, Services financiers.

Lancement de l’application mobile Acheter-louer.fr

En avril 2019, la société a mis en place l’application mobile Acheter-louer.fr, développée en version iPhone, iPad et Android. Avec cette application Acheter-louer.fr propose aux Mobinautes de découvrir sur leur smartphone les offres immobilières localisées de leur région (plus d’un million d’annonces immobilières), leurs projets immobiliers d’achat ou de location, de vente ou d’investissement, et aussi de découvrir tout le bien plans, offres, astuces, bonnes idées, articles, informations pratiques, services et actualités, pour équiper, améliorer, rénover et agrandir leurs habitats. L’application Acheter-louer.fr propose de nombreuses fonctionnalités: Géolocalisation, Carte dynamique, Dessiner sur la carte, Lieux intéressants, Estimer votre bien, les biens qui m’entourent, …

Signature d’un partenariat stratégique avec WEEFLOW pour diffuser les annonces BUY-RENT.FR sur la Marketplace Facebook

Ce partenariat exclusif, signé en novembre 2019, prévoit la diffusion d’annonces immobilières sur la Marketplace Facebook avec ACHETER-LOUER.FR, en tant que gestionnaire immobilier, et WEEFLOW, en tant que partenaire technologique pour la gestion et la publication des flux d’annonces automatiques sur Facebook Marché. ACHETER-LOUER.FR prend en charge le développement commercial et assure la diffusion des annonces immobilières sur la Marketplace Facebook. De son côté, WEEFLOW intègre, diffuse et gère le flux d’annonces immobilières de BUY-RENT.FR sur la Marketplace Facebook et propose à ses clients de profiter de ce partenariat. Les annonces de location et de vente ont commencé en décembre 2019.

Cette collaboration a permis à ACHETER-LOUER.FR de créer une nouvelle offre pour les professionnels de l’immobilier en associant le portail immobilier ACHETER-LOUER.FR, la Marketplace Facebook et des solutions e-marketing.

Augmentation de capital par conversion de 350 000 OC 2018

Le 23 avril 2019, le conseil d’administration de la société a constaté une augmentation du capital social par conversion de 350.000 OC 2018, selon une parité de conversion équivalente à une décote de 35% sur la valeur moyenne des cours de bourse de la société. sur une période de dix jours au cours des trois mois précédant la date de conversion. Le président a annoncé que la parité de conversion était fixée à 0,0131.

Suite à cette conversion, 26 717 556 actions nouvelles de la Société ont été créées pour une valeur nominale de 0,01 euro chacune.

Augmentation de capital par conversion de 150000 OC 2018

Le 2 mai 2019, le Conseil d’administration de la Société a constaté une augmentation de capital par conversion de 150.000 OC 2018, selon une parité de conversion correspondant à une décote de 35% sur la valeur moyenne des cours de bourse de la Société. sur une période de dix jours au cours des trois mois précédant la date de conversion. La parité de conversion a été fixée à 0,0131.

Suite à cette conversion, 11 450 381 actions nouvelles de la Société ont été créées pour une valeur nominale de 0,01 euro chacune.

737 000 exercices du BSOC

Le conseil d’administration de la société a constaté l’exercice de 737 000 BSOC 2019 et la création de 737 000 obligations convertibles correspondantes. Le résultat financier de l’exercice de ces BSOC s’élève à 737 000 euros.

Conversion de 237 000 BSOC

Le 15 octobre 2019, le Conseil d’administration d’Achat-louer.fr a également pris acte de la conversion de 237 000 Obligations Convertibles en actions, avec une parité de conversion équivalente à une décote de 35% sur la valeur moyenne du cours de bourse de la société sur une période de 10 jours, prise dans les trois mois précédant la date de conversion. La parité de conversion a été fixée à 0,0118.

En conséquence, 20 084 746 actions nouvelles ont été créées pour une valeur nominale de 0,01 euro chacune, entraînant une augmentation de capital d’un montant nominal de 200 847,46 euros.

Augmentation de capital par conversion de 300 000 OC

Le 25 novembre 2019, le conseil d’administration de la société a constaté une augmentation de capital par conversion de 300 000 OC, selon une parité de conversion équivalente à une décote de 35% sur la valeur moyenne des cours de bourse de la société sur une période de 10 ans. jours au cours des trois mois précédant la date de conversion. La parité de conversion est fixée à 0,0089.

À la suite de cette conversion, 33 707 865 nouvelles actions de la Société ont été créées d’une valeur nominale de 0,01 euro chacune.

Dans toutes ces transactions, le capital social s’élève à 3 373 190,01 euros divisé en 337 319 001 actions d’une valeur nominale de 0,01 euro chacune.

Aucun autre événement important n’est survenu au cours de l’exercice 2019 qui, à notre avis, devrait être signalé.

1.2- Evénements significatifs entre la date de clôture de l’exercice et la date d’établissement du rapport:

Mesures après la crise sanitaire (Coronavirus / Covid-19)

La crise sanitaire liée à Covid-19 et la déclaration d’urgence par la loi n ° 2020-290 du 23 mars 2020 sont un événement postérieur au 31 décembre 2019 qui n’a pas entraîné d’ajustement des comptes arrêtés au 31 décembre 2019, soit les actifs et passifs, les charges et produits figurant au bilan et au compte de résultat au 31 décembre 2019 sont comptabilisés et évalués sans tenir compte de cet événement et de ses conséquences.

Dans le contexte de la crise sanitaire sans précédent provoquée par la pandémie Covid-19, qui a notamment entraîné une baisse d’activité pour ses clients, professionnels de l’immobilier, Acheter-louer.fr s’est adapté à la situation en prenant des mesures spécifiques et nécessaires pour assurer la santé de ses employés et de ses employés tout en maintenant la continuité et la pérennité de ses services.

L’entreprise a profité du régime de chômage partiel mis en place par le gouvernement pour 9 employés représentant 50% de la main-d’œuvre. Les autres employés poursuivent leurs activités de télétravail. Si l’activité d’impression devait être suspendue, la diffusion des publicités sur le site sera maintenue. De plus, les bases de données de l’entreprise sont toujours gérées et monétisées, mais avec une demande plus lente.

Compte tenu de ces mesures et de la situation de la société à la date de clôture des comptes du 24 avril 2020, la société considère que la poursuite de son activité ne doit pas être remise en cause.

Aucun autre événement significatif ne nous semble signalé.

1.3- Activités de recherche et développement:

Aucun frais de recherche n’a été engagé au cours de l’année. Les frais de développement ont été capitalisés en 2019 pour 856 milliers d’euros, contre 898 milliers d’euros en 2018.

2- Règles comptables

2.1 Portée

groupe A.CHETLOCATION.FRse compose des sociétés suivantes:

Société

Forme

N ° SIRET

Siège social

Méthode de

% vérifier

% l’intérêt

légalement

consolidation

3, avenue du Canada – SA

BUY-RENT.FR

SA

394 052 211

de Courtabeuf Parc

Intégration globale

Société

Société

Technopolis – Bat Alpha 1 –

mère

mère

91940 Les Ulis

3, avenue du Canada – SA

EDITIONS PARIS IMMOBILIER

SARL

414,532,507

de Courtabeuf Parc

Intégration globale

99,63%

99,63%

Technopolis – Bat Alpha 1 –

91940 Les Ulis

Société ACHETLOCATION.FRest la société mère et sa filiale, la société EDITIONSPARISjeMEUBLESest consolidée selon la méthode de l’intégration globale.

2.2 Identification des critères retenus par le groupe pour définir son périmètre de consolidation

Ces critères sont:

  • Chiffre d’affaires supérieur à 80 K €,
  • Taux de participation supérieur à 20% avec un impact significatif.

2.3 Bonne volonté

Lors de l’entrée dans le périmètre ou de la modification du pourcentage de détention, la différence entre le coût d’achat des titres de participation et la part des capitaux propres détermine le goodwill à amortir.

2.4 Dates de clôture de l’exercice pour les sociétés consolidées

Entreprises ACHETLOCATION.FRétéDITIONSPARISjeMEUBLESConsolidés sur la base de leur bilan au 31 décembre 2019, chacun avec une maturité de 12 mois.

3. Principes et méthodes comptables

États financiers consolidés du groupe ACHETLOCATION.FRsont présentés conformément aux lois et règlements en vigueur en France (loi du 3 janvier 1985, décret du 17 février 1986, règlement CRC n ° 99-02 approuvé par décret du 22 juin 2000 et règlement ANC n ° 2016-07 du 23 novembre 2016 approuvé par décret du 4 décembre 2016), conformément aux principes de prudence, continuité des opérations, constance des méthodes et indépendance des exercices.

Cet exercice a une durée de 12 mois et couvre la période du 01/01/2019 au 31/12/2019.

3.1 Immobilisations incorporelles

Les écarts d’acquisition acquis par la société sont comptabilisés au bilan à leur valeur d’acquisition et ne font l’objet d’aucune dépréciation.

Les logiciels et licences acquis par la société sont comptabilisés au bilan au coût et amortis linéairement sur une période de 1 à 5 ans.

Les souscripteurs acquis qui respectent les principes du règlement CRC 2004-06 sont comptabilisés à l’actif du bilan.

Un test d’évaluation annuel, qui prend en compte l’évolution du nombre et des coûts des abonnés et des relations clients concernant les revenus attendus, peut conduire à la pratique de l’amortissement affecté aux fichiers abonnés en plus de l’amortissement. pratiqué sur les relations clients.

Un test d’évaluation annuel a été réalisé et n’a trouvé aucune altération.

Les frais de création et / ou d’amélioration du site Internet sont inclus au bilan et amortis sur une période de 5 ans à compter de la date de livraison.

3.2 Immobilisations corporelles

L’amortissement est calculé selon la méthode linéaire en fonction de la durée de vie prévue:

– aménagements et installations générales et techniques

entre 5 et 10 ans en rayon

moyens de transport

3 ans sur l’étagère

– matériel bureautique et informatique

entre 2 et 3 ans en rayon

mobilier de bureau

entre 5 et 8 ans en rayon

afficher

3 ans sur l’étagère

3.3 Actifs financiers

Ce poste se compose principalement de dépôts et garanties versés, de prêts et d’actions non consolidées. Ils figurent au bilan pour leurs frais d’acquisition.

3.4 Créances clients et comptes rattachés

Les créances sont évaluées à leur valeur nominale et une provision pour dépréciation spécifique est constituée en cas de perte probable.

3.5 Reconnaissance des ventes

groupe A.CHETLOCATION.FRson chiffre d’affaires est réalisé grâce aux services suivants:

  • Revenus d’activitésLe Web-Digital, l’e-marketing et l’exploitation des données représentent environ 76% des ventes, contre 73% au 31 décembre 2018. Ces revenus incluent les échanges de bases de données représentant 54% des ventes. Ces revenus sont comptabilisés lorsque les services sont mis en ligne ou lorsque les services sont fournis.

– Revenus d’activités Impression, représente 15% du chiffre d’affaires contre 19% au 31 décembre 2018. Le chiffre d’affaires est reconnu lors de la publication des prestations.

  • Revenus d’activitésB2Breprésentent environ 9% du chiffre d’affaires contre 8% au 31 décembre 2018. Le chiffre d’affaires est reconnu lors de la mise en ligne des services ou lors de la publication des services.

3.6 Frais de publicité et de marketing

Les frais de publicité et de marketing sont comptabilisés en charges, à l’exception de certains qui peuvent concerner des actifs incorporels.

3.7 Impôts sur les sociétés et impôts différés

L’impôt sur les sociétés comprend les impôts courants et différés.

Le montant des pertes fiscales du groupe A reportées.CHETLOCATION.FRau 31 décembre 2019 s’élevait à 11 334 milliers d’euros contre 11 682 milliers d’euros au 31 décembre 2018.

Conformément au CRC 99-02 sur les comptes consolidés qui rendent obligatoire la conception étendue, les impôts différés sont calculés en fonction des différences entre les principes fiscaux et comptables lors de la consolidation. Le calcul est effectué annuellement par l’entité fiscale selon la méthode du transfert variable.

Les taux d’imposition ratifiés par la loi sont utilisés pour déterminer les impôts différés.

Les actifs d’impôt différé (IDA) sont comptabilisés dans la mesure où il est probable que les résultats fiscaux futurs permettront leur attribution. Aucune IDA n’a été inscrite dans ces conditions et compte tenu du résultat fiscal de l’exercice. De plus, compte tenu des projections de résultats futurs et des risques inhérents à l’activité, aucun actif d’impôt différé n’a été réduit.

Les impôts différés sont comptabilisés en charges ou en gains dans le compte de résultat, sauf lorsqu’ils sont générés par des éléments imputés directement aux capitaux propres. Dans ce cas, ils sont également imputés sur les capitaux propres.

3.8 Prestations de retraite

Le total des obligations de retraite de l’entreprise ACHETLOCATION.FRpar rapport aux salariés, 186 000 € incluent les charges sociales.

Les principales hypothèses économiques et sociales utilisées dans l’évaluation du calcul prennent en compte un âge de départ à la retraite de 65 ans, des cotisations de sécurité sociale d’environ 41% et un taux d’actualisation de 0,80%, l’application de la table de mortalité, un taux de rotation fonction de l’âge et des changements de salaire.

Cette obligation n’est pas comptabilisée dans les comptes de la société.

3.9 Résultat par action

Le résultat moyen par action et le résultat moyen dilué par action sont déterminés conformément à l’avis n ° 27 du Conseil supérieur de l’OEC.

Le résultat moyen dilué par action a utilisé la méthode du «rachat d’actions».

Son calcul prend en compte 7.920.000 BSOC (Warrants of Convertible Bonds) qui seront émis entre 2020 et 2022, liés aux OCABSOCs (Bonds Convertible into actions with Warrants of Convertible Bonds) émis en septembre 2017 sur le manière comme ce qui suit:

Année 2020: 2 640 000 BSOC;

Année 2021: 2 640 000 BSOC;

Année 2022: 2 640 000 BSOC.

La parité de conversion des OC (obligations convertibles) est calculée selon la formule suivante: N = Vn / P

Ou

N: correspond au nombre de nouvelles actions ordinaires de la Société qui seront émises lors de la conversion d’une BC;

Vn: correspond à la valeur nominale de l’OC;

P: correspond à 65% de la valeur moyenne des cours de clôture de l’action de l’Émetteur enregistrés sur une période de 10 jours de bourse consécutifs, prise au cours des trois mois précédant la date de conversion.

4. Équilibre

4.1 Immobilisations 4.1.1 Goodwill

(en k €)

31/12/2019

31/12/2018

acquisition d’écart

429

429

Dépréciation du goodwill

(237)

(237)

Amortissement du goodwill

(191)

(191)

Goodwill Net

0

0

Le goodwill correspond à la différence entre les frais d’entrée des titres L.ESEDITIONSPARISjeMEUBLESet la part des capitaux propres à la date d’acquisition (429 K €).

Il est amorti sur une période de 10 ans. Ce goodwill a été amorti en 2006 de 237 K €.

Le goodwill est réparti comme suit:

(en k €)

EDITIONS PARIS IMMOBILIER

Valeur d’entrée des actifs et passifs

28

% acquis

83,16%

Part dans la valeur d’entrée des actifs et passifs

23

Coûts d’acquisition de titres

452

Goodwill brut

429

Dépréciation du goodwill

(237)

Amortissement du goodwill

(191)

Goodwill Net

0

Cet écart d’acquisition est entièrement amorti et amorti au 31 décembre 2019.

4.1.2 Immobilisations incorporelles

(en k €)

31/12/2019

31/12/2018

Logiciel

3

104

Fonds commerciaux

206

206

Site Internet

7 439

6 337

Les abonnés

5 233

5 233

Relation client

1,426

1,426

Fichier de bases

6 207

4 286

Fichier utilisateur

636

525

Immobilisations incorporelles en cours

0

246

Total des actifs incorporels bruts

21 150

18,363

Amortissement total et provisions

(10 050)

(8 759)

Total des actifs incorporels nets

11 100

9 604

Logiciel

Logiciels et licences acquis par le groupe A.CHETLOCATION.FRsont comptabilisés au bilan au coût et amortis linéairement sur une période d’un an.

Fonds commerciaux

Ce poste correspond à la valeur du goodwill acheté auprès des journaux « HORIZON« Et

Site Web et applications

Les investissements sur ce poste (898 K €) correspondent principalement à la rémunération (y compris les charges sociales) des salaires destinés au développement de différents modules et applications, dont:

  • Firstcom, logiciel spécialement conçu pour l’administration des ventes.
  • Un outil pour gérer le flux d’annonces immobilières des agences membres du SNPI.
  • Un outil pour créer, développer et mettre en ligne une solution web en marque blanche.
  • Une solution pour la création, la diffusion et les statistiquese-magazine immobilier, pour générer des magazines en version numérique.
  • Une plateforme de gestion immobilière pour les acheteurs et / ou vendeurs privés.
  • Développement sur le siteABEILLECHETLOCATION.FRun nouveau module de recherche immobilière pour particuliers dans une version localisée.
  • Développement d’un nouveau module, destiné à accompagner les individus en amont ou en aval de leur projet en leur permettant de contacter des professionnels sélectionnés dans tous les grands secteurs en amont ou en aval d’un achat immobilier.

La durée d’amortissement de ces modules est de 5 ans à compter de la date de mise en service.

Portefeuille d’abonnés

L’analyse du portefeuille d’abonnés a révélé que de nombreux abonnés immobilisés qui avaient précédemment suspendu leurs relations avec la société ACHETLOCATION.FR, ont réactivé leur abonnement en 2019, principalement au travers de nouvelles offres de services et d’accords avec des réseaux et fédérations de professionnels de l’immobilier.

Sur les 1 982 abonnés immobilisés, tous les courtiers étaient actifs au 31 décembre 2019 contre 1 053 au 31 décembre 2018, toutes les agences ont été facturées en 2019 contre 1 053 en 2018.

Fichiers e-mail

Les fichiers e-mail et SMS de 6843 milliers d’euros au 31 décembre 2019 (contre 4811 milliers d’euros au 31 décembre 2018) correspondent principalement à l’acquisition de droits d’utilisation d’adresses e-mail et de numéros de téléphone qui ont fait l’objet d’échanges réciproques pour € 1921000 en 2019 et 1495000 € en 2018) et l’acquisition d’adresses e-mail et de numéros de téléphone auprès d’autres sociétés.

La durée d’amortissement est de 10 ans à compter de la mise en service des fichiers de la base de données et de 5 ans à compter de la mise en service des fichiers utilisateurs du client.

En raison de la forte interaction attendue entre le site Web, les abonnés, les relations avec la clientèle et les fichiers de courrier électronique, un test d’évaluation de ces actifs incorporels sera effectué dans le monde entier à partir de 2018. La société compare les valeurs nettes comptables de ces actifs non courants en fin d’année, soit 10892 milliers d’euros à fin 2019, avec les flux de trésorerie nets actualisés. Pour cette année 2019, les principaux paramètres pris en compte sont:

  • Horizon de prévision sur 7 ans;
  • intégration d’une valeur terminale calculée en tenant compte d’un flux standard sans cesse mis à jour;
  • Taux d’actualisation de 5%, en tenant compte de la baisse des taux d’intérêt et du profil de risque de l’entreprise;
  • croissance annuelle moyenne de la marge brute proche de 26,4%. Cette croissance a été estimée à partir de l’inventaire de base DATAS de l’entreprise à ce jour et augmente chaque année. Et contrairement à la concurrence, qui ne se limite qu’à la diffusion d’annonces, l’entreprise utilise ces données.

La somme des flux nets de trésorerie ainsi déterminés s’élève à 10 905 K € au 31 décembre 2019. Compte tenu de cette évolution sur l’exercice, la provision pour dépréciation de 2 161 K € est inchangée au 31 décembre 2019. impact possible sur la valorisation de ces immobilisations de une variation à la hausse ou à la baisse des taux d’actualisation et de la croissance annuelle moyenne de la marge brute:

Somme des flux de trésorerie

Taux de croissance annuel moyen de la marge brute

(en K €)

25,4%

26,4%

27,4%

Taux

4%

10 349

13 056

15 703

Mise à jour

annuellement

5%

8 567

10 905

13 191

6%

7 017

9,033

11.004

Les tests de valorisation sont basés sur les chiffres prévisionnels et les flux de trésorerie à long terme; la société estime désormais que l’impact potentiel de la crise COVID 19 en 2019 ne conduira pas à une dépréciation.

]11

4.1.3. Immobilisations corporelles

(en k €)

31/12/2019

31/12/2018

Immobilisations corporelles

94

78

Installations techniques, ME

6

6

Autres immobilisations corporelles

88

71

Total des immobilisations corporelles (valeur brute)

94

78

Amortissement total et provisions

(60)

(49)

Total des immobilisations corporelles (valeur nette)

34

29

Installations techniques et équipements et outils industriels

Ce poste correspond principalement à différentes installations et installations.

Autres immobilisations corporelles

Cette fonction comprend divers équipements de bureau et informatiques.

4.1.4 Actifs financiers

(en k €)

31/12/2019

31/12/2018

Prêts

5

8

Dépôts et obligations

7

7

Total des actifs financiers (valeur nette)

12

15

  1. Stocks etOccupé
    Non
  2. Créances et autres charges à payer

Toutes les créances clients du groupe A.CHETLOCATION.FRAu 31 décembre 2019, il a une durée de moins d’un an, sauf pour les clients douteux et les clients anticipés.

Ils sont valorisés à leur valeur nominale pour un montant de 502 milliers d’euros au 31 décembre 2019 (contre 668 milliers d’euros fin 2018).

Au 31 décembre 2019, une provision pour dépréciation des créances clients a été constituée pour un montant de 58 K € (contre 63 K € fin 2018).

La valeur nette des créances clients et comptes rattachés s’élève ainsi à 444 K € au 31 décembre 2019 (contre 605 K € fin 2018).

Autres créances et paiements anticipés de 574 K € au 31 décembre 2019 (contre 721 K € à la fin

2018) se décompose comme suit:

(en k €)

31/12/2019

31/12/2018

IDA

300

300

Réclamations de TVA

200

334

Réserves de financement

Avances versées et acomptes

6

3

Autres créances

17

8

État, taxes

28

52

RRR

CCA

23

24

Total autres créances

574

721

Au 31 décembre 2019, les charges constatées d’avance s’élèvent à 23 milliers d’euros (contre 24 milliers d’euros en 2018) et se composent de loyers, de contrats de location et de primes d’assurance.

4.4 Disponibilité et VMP

Trésorerie nette du groupe ABEILLECHETLOCATION.FRse compose des montants suivants:

(en k €)

31/12/2019

31/12/2018

disponibilité

556

723

Découverts bancaires et découverts

(2)

(3)

Cash in cash

553

720

Actions propres

0

0

Valeurs mobilières de placement

500

500

Trésorerie nette

1 053

1 220

Au 31 décembre 2019ABEILLECHETLOCATION.FRet EDITIONSPARISjeMEUBLESles titres acquis en 2018 (10000 actions d’une valeur nominale de 50 euros pour une valeur totale de 500000 euros) sont toujours détenus par un établissement bancaire dans le cadre d’un placement en espèces à moyen terme.

4.5 Tableau de variation des capitaux propres consolidés (part du groupe)

Le capital social de la société ACHETLOCATION.FRAu 31 décembre 2019, il est composé de 337 319 001 actions d’une valeur nominale de 0,01 € (contre 245 408 453 actions au 31 décembre 2018).

CHANGEMENT DE CAPITAL PROPRE

(en k €)

Capitale

Prime

Réservations

Résultat de

Capital total

consolidées

exercice

nettoyer

Situation au 31/12/2018

2,454

11 045

-3424

171

10 248

Affectation des bénéfices pour 2018

171

(171)

0

Baisse de capital

0

Augmentation de capital

919

44

964

Résultat Groupe ALFR 2019

410

410

Situation à la fin du 31/12/2019

3,373

11 090

3,252

410

11 621

La variation de capital est liée à une augmentation de capital totale de 919 000 € réalisée en 2019 comme précisé dans la rubrique « Événements importants au cours de l’exercice 2019 »

4.6 Provisions pour risques et coûts

(en k €)

31/12/2018

Augmenter

Rétrécir

31/12/2019

Provisions pour risques des tribunaux du travail

67

67

Provision pour divers risques

59

13

46

Provisions totales pour risques et coûts

126

0

13

113

En 2019, une reprise de provision pour risques a été comptabilisée pour 13 000 € suite à un conflit social.

4.7 Prêt obligataire convertible en actions

Dans le cadre du développement, la société ACHETLOCATION.FRa décidé d’émettre des obligations convertibles avec des warrants obligataires convertibles (OCABSOC).

Au cours de l’exercice 2018:

  • 255 000 OCABSOC ont été convertis en actions;
  • 739 000 BSOC ont été exercés donnant lieu à l’émission de 739 000 OC pour 739 000 €. 239 000 OC ont été convertis en actions.

Au cours de l’exercice 2019:

  • 350 000 OC de 2018 ont été convertis en actions;
  • 737 000 BSOC ont été exercés donnant lieu à l’émission de 737 000 OC pour 737 000 €;
  • 237 000 OC ont été convertis en actions;
  • 150 000 OC de 2018 ont été convertis en actions par décision du conseil d’administration du 2 mai 2019;
  • 300000 OC de 2018 ont été convertis en actions par décision du conseil d’administration du 25 novembre 2019.

4.8 Autres dettes

La position est au 31 décembre 2019 autres dettes et charges à payer et produits différésdistinguer comme suit:

(en k €)

31/12/2019

31/12/2018

Associés

0

0

Avances et acomptes reçus sur com

0

0

Personnel

73

75

Société civile

68

73

IS se dresse

0

0

Rapport de TVA

659

697

État, autres taxes

32

38

Dettes sociales et fiscales

833

883

Dettes immobilières

61

0

Dettes restantes

17

22

PCA

71

26

Dettes restantes

149

48

TOTAL

982

931

4.9 Résultat d’exploitation

4.9.1 Répartition du chiffre d’affaires par branche d’activité et zone géographique

(en K €)

31/12/2019

31/12/2018

Var °%

% du chiffre d’affaires

% du chiffre d’affaires N-1

Revenu

3,582

2,895

24%

100%

100%

Produits des activités WEB-DIGITAL-DATA

2,729

2 116

29%

76%

73%

Produits des activités BtoB

315

243

29%

9%

8%

Revenus des activités PRINT

538

536

0%

15%

19%

Les ventes nettes se répartissent comme suit par zone géographique:

(en K €)

31/12/2019

31/12/2018

France

3,582

2,895

Autres pays (CEE)

]0

0

Total

3,582

2,536

4.9.2 Autres produits d’exploitation:

(en k €)

31/12/2019

31/12/2018

Production immobilisée

856

898

Reprises de provisions pour dépréciation de créances

88

6

Reprise de provisions pour risques et charges

13

58

]Produits d’exploitation divers

2

13

]Total

959

926

La production immobilisée qui s’élève à 856 K € au 31 décembre 2019 (contre 898 K € en décembre 2018) correspondent au développement de plusieurs modules, cf. 4.1.2 Immobilisations Incorporelles.

4.9.3 Autres charges d’exploitation

(et k €)

31/12/2019

31/12/2018

Travaux d’impression, PAO et papiers

230

290

Distribution de sous-traitance

63

54

Site Dépenses Internet Acheter-Louer.fr

179

186

Déplacement, missions et réceptions

90

90

Loyers et locations diverses

99

130

Publicité et marketing

194

71

Honoraires juridiques, comptables et divers

141

151

Frais postaux et frais de télécom.

36

41

Autres charges d’exploitation

170

153

Total

1 202

1 166

16

Le poste «honoraires juridiques, comptables et divers» intègre les honoraires du commissaire aux comptes comme suit:

Budget du CAC au sein du groupe (et K €) et 2019

Audit d’arcade

Commissariat aux comptes, examen des comptes sociaux Acheter-

25

Louer.fr

Commissariat aux comptes, examen des comptes consolidés

5

Acheter-Louer.fr

Sous-total certification des comptes

30

Services Autres que la Certification des Comptes (SACC)

TOTAL Acheter-Louer.fr

30

Budget du CAC au sein du groupe (en K€) en 2018

Arcade Audit

Commissariat aux comptes, examen des comptes sociaux Acheter-

25

Louer.fr

Commissariat aux comptes, examen des comptes consolidés

5

Acheter-Louer.fr

Sous-total certification des comptes

30

Services Autres que la Certification des Comptes (SACC)

TOTAL Acheter-Louer.fr

30

4.9.4 Dotations aux amortissements et aux provisions

Au 31 décembre 2019, les dotations aux amortissements et aux provisions se détaillent ainsi :

(en K€)

31/12/2019

31/12/2018

Dotations aux amortissements de l’écart d’acquisition

0

0

Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles

1 395

1 138

Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles

11

9

Dépréciation des immobilisations incorporelles

0

0

Dépréciation des créances clients

83

28

Dépréciation pour risques et charges

0

13

TOTAL Dotations aux amortissements et aux provisions

1 489

1 188

Les dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles (1 395 K€ au 31 décembre 2019 contre 1 138 K€ en 2018) concernent principalement les modules et le site Internet.

4.10 Principales composantes du résultat financier

(en K€)

31/12/2019

31/12/2018

Produits financiers

7

0

Revenus de VMP

0

0

Gains de change

0

0

Reprises de provisions

0

0

Autres produits financiers

7

0

Charges financières

0

1

Dotations aux amortissements et aux provisions

0

0

Perte sur créances liés aux participations

0

0

Intérêts et charges assimilées

0

1

Intérêts sur emprunt obligataire

0

0

Charges nettes s/ cession VMP

0

0

Perte de change

0

0

Résultat financier

7

-1

Le résultat financier du Groupe ACHETERLOUER.FRest DE 7 k€ au 31 décembre 2019 contre -1K € au 31 décembre 2018.

4.11 Principales composantes du résultat exceptionnel

(en K€)

31/12/2019

31/12/2018

Produits exceptionnels

25

4

Produits exceptionnels sur opération de gestion

25

4

Produits exceptionnels sur opération en capital

0

0

Reprises sur provisions et transfert de charge

0

0

Charges exceptionnelles

196

24

Charges exceptionnelles sur opération de gestion

196

24

Charges exceptionnelles sur opération en capital

0

0

Dotations aux amortissements et aux provisions

0

0

Résultat exceptionnel

-170

-20

Les charges exceptionnelles se sont élevées à 196 K€ en 2019 (contre 24 K€ en 2018). Au titre de 2019, les charges exceptionnelles se ventilent de la manière suivante :

Créances devenues irrécouvrables

55

K€

Amendes et pénalités

6

K€

− Valeur comptable des actifs cédés

0

K€

Régularisations diverses

0

K€

Indemnités prud’homales

0

K€

Régularisations exercices antérieures

135

K€

Les produits exceptionnels (25 K€) en 2019 contre (4 K€ en 2018) sont composés de régularisations diverses.

4.12 Effectif moyen

Les charges de personnel s’élèvent à 1 228 K€ au 31 décembre 2019 (contre 1 263 K€ en 2018). Ces coûts incluent des charges sociales pour 360 K€ en 2019 (contre 378 K€ en 2018).

  1. Engagements decrédit-bailNéant
  2. Engagements et cautionsEngagements reçus : Néant
    Engagements donnés : sûretés réelles accordées en garantie et engagement de retraite (voir le § 3.8) Nantissement consenti par la Société sur son fonds de commerce
  3. Rémunération des dirigeants

Communiquer la rémunération des dirigeants conduirait à indiquer une rémunération individuelle.

La Sté Acheter louer.fr SA a publié ce contenu, le 08 juin 2020, et est seule responsable des informations qui y sont renfermées.
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Rsultat net 2018 0,17 M
0,19 M
Trso. nette 2018 0,72 M
0,81 M
PER 2018 51,5x
Rendement 2018
Capitalisation 7,97 M
9,00 M
VE / CA 2017 1,95x
VE / CA 2018 1,14x
Nbr Employs 15
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