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Comment enregistrer un acompte ou une avance?

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Les relations financières qu’une entreprise entretient avec elle les clients et fournisseurs peut l’amener Payer ou pour recevoir de avances et dépôts. Compta-Facile les inventorier enregistrer en répondant à la question: comment enregistrer une avance ou un acompte ?

Tout d’abord, il convient de définir et de distinguer chaque terme: a Avancée est une somme d’argent payée avant le début de l’exécution de l’ordre. UNE prépaiementsera toutefois versée au moment de l’exécution de la commande.

comptabilisation des avances et dépôts

Bon pour une avance ou un acompte

Le calendrier de tenant compte d’une avance ou d’un acompte est assez simple. Ça rentre :

  • Gardez la caution,
  • Ensuite, pour enregistrer la facture d’achat finale,
  • Transférez ensuite l’acompte versé sur le bon compte fournisseur,
  • Et enfin pour effectuer le paiement final (en soustrayant le montant de l’acompte versé).

Vous pouvez enregistrer un acompte comme suit:

  • nous charge compte 4091 « Fournisseurs – avances et acomptes versés sur les commandes »,
  • Et nous crédits compte 512 « Banque ».

Ensuite, il est conseillé d’enregistrer la facture finale «classique»:

  • nous charge :
    • le compte « frais » de classe 6 concerné,
    • compte 4456 « TVA déductible »,
  • Et nous crédits compte 4011 « Fournisseurs ».

Enfin, il est nécessaire de virer le dépôt sur le compte 401:

  • nous charge le compte 4011 « Fournisseurs »,
  • Et nous crédits compte 4091 « Fournisseurs – avances et acomptes versés sur commandes ».

La différence est donc réglée par l’entreprise et le compte du fournisseur est réglé:

  • nous charge le compte 4011 « Fournisseurs »,
  • Et nous crédits compte 512 « Banque ».

Veuillez noter que la transaction doit être analysée en termes de TVA lors du versement de l’acompte:

  • S’il s’agit d’une livraison de marchandise, l’acompte versé s’entend hors TVA (l’intégralité de la taxe est mentionnée sur la facture définitive et est en principe déductible à cette date)
  • S’il s’agit d’un service (ou quelque chose de similaire) pour lequel la TVA est payable sur les reçus des fournisseurs, l’acheteur peut déduire la TVA lors de l’acompte. Dans ce cas, il est nécessaire d’isoler la TVA déduite dans un compte particulier (par exemple, une subdivision du compte 4456) et de la relier au compte 4456 « TVA déductible » lors de l’enregistrement de la facture finale si le fournisseur n’a pas de facture d’acompte préparé en indiquant la TVA.

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Bon pour un acompte ou un acompte reçu

le justification d’une avance ou d’un acompte reçu suit un traitement symétrique à celui des fournisseurs:

  • Enregistrement de la réception du dépôt:
    • nous charge compte 512 « Banque »,
    • Et nous crédits le compte 4191 « Clients – avances reçues et acomptes sur commandes ».
  • Comptabilité de la facture de vente finale:
    • nous charge le compte 411 « Clients »,
    • Et nous crédits le compte correspondant « Ventes » de la classe 7, ainsi que le compte 44571 « TVA perçue ».
  • Transfert de l’acompte reçu sur le bon compte client:
    • nous charge compte 4191 « Clients – avances et acomptes sur commandes reçues »,
    • Et nous crédits le compte 411 « Clients ».
  • Confirmation du paiement final (après déduction de l’acompte reçu):
    • nous charge compte 512 « Banque »,
    • Et nous crédits le compte 411 « Clients ».

Taxe et TVA, lorsque l’acompte se rapporte à un service pour lequel la TVA est payable sur les reçus (et, à moins que la société n’ait opté pour la taxe sur la TVA soumise à amortissement), la réception des fonds rend la TVA exigible (et la société doit procéder au remboursement au trésor).

Lisez également sur les créances et les dettes:

Conclusion : Les avances reçues et acomptes sur commandes figurent au compte 4191 « Clients – avances et acomptes reçus sur commandes » tandis que les avances et acomptes versés sont enregistrés sur le compte 4091 « Fournisseurs – Avances et acomptes sur commandes ».